Traspasos interbancarios entre cuentas propias – Se presumen como ingresos

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Traspasos interbancarios

Traspasos interbancarios entre cuentas propias – Se presumen como ingresos.

Recientemente, el Servicio de Administración Tributaria (“SAT”) ha tomado la postura de que los depósitos derivados de traspasos bancarios inter-cuentas de un contribuyente deben de considerarse como “ingresos” para efectos fiscales. Tal determinación tiene que ser combatida en los tribunales. El Tribunal Federal de Justicia Administrativa, recientemente, ha establecido un criterio que enlista la documentación “idónea” para desvirtuar la naturaleza del ingreso de dichas transferencias bancarias. De dicho criterio (publicado el 25 de junio de 2021), podemos advertir que los contribuyentes deben de respaldar sus transferencias bancarias con la siguiente documentación:
  • Estados de cuenta.
  • Papeles de trabajo contables.
  • Copia del recibo en donde se especifique el monto y la cuenta de dónde proviene el depósito.
  • Número de cheque o reporte de transferencia.
  • Número y nombre de la cuenta bancaria abierta a nombre del contribuyente donde se visualice la salida del depósito.
  • Origen del importe depositado.

Con gusto le atenderemos si tiene algún comentario o pregunta sobre este asunto. Si tiene preguntas específicas, comuníquese con nosotros.
Alejandro Pedrín   |   apedrin@tplegal.net
Héctor Torres-López   |   htorres@tplegal.net
Leobardo Tenorio-Malof   |   ltenorio@tplegal.net
Mauricio Tortolero   |   mtortolero@tplegal.net
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