Núm. 2022-2 | Alerta Legal Cumplimiento Corporativo Anual

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Cumplimiento Corporativo

Núm. 2022-2 | Alerta Legal  – Cumplimiento Corporativo Anual

De acuerdo con las leyes del país, existen diversas obligaciones corporativas que toda empresa mexicana debe de cumplir. A continuación, encontrará un resumen de las principales obligaciones:

I. Asamblea anual de socios o accionistas.

De acuerdo con la Ley General de Sociedades Mercantiles, los socios o accionistas de una sociedad mercantil deben de reunirse por lo menos una vez al año, dentro de los cuatro primeros meses de cada ejercicio, a fin de celebrar una asamblea en la que aprueben sus estados financieros.

La fecha límite para la celebración de la asamblea anterior es el 30 de abril de 2022.

Por favor, háganos saber si requiere nuestro apoyo para preparar la documentación correspondiente.

II. Declaración de relación de socios o accionistas en el extranjero que optan por no inscribirse al Registro Federal de Contribuyentes (Forma Oficial 96).

El Código Fiscal de la Federación establece que las personas morales deberán de presentar ante la autoridad fiscal un listado que proporcione la clave de identificación fiscal, el domicilio fiscal y la residencia fiscal de sus accionistas/socios no-residentes en el país. Esta obligación debe de cumplirse dentro de los primeros tres meses de cada año

La Forma Oficial 96 puede presentarse vía electrónica a través del sitio web del SAT en la sección “Mi Portal”.

La fecha límite para la presentación del listado anterior es el 31 de marzo de 2022.

Si requiere asistencia con este trámite, estamos a sus órdenes para cualquier apoyo.

III. Registro Nacional de Inversiones Extranjeras (RNIE).

Las sociedades mexicanas con inversión extranjera deberán de presentar al RNIE cierta información económica, contable y financiera si se encuentran en cualquiera de los siguientes supuestos:

  1. Informe económico anual. En caso de que la sociedad durante el ejercicio en que se trata- ya sea al inicio o final-, en cualquiera de las siguientes cuentas, tenga una suma igual o superior a $110’000,000.00 de pesos: activo total, pasivo total, ingresos (en México y en el extranjero), y/o egresos (en México o en el extranjero).
  2. Aviso de modificación trimestral. En caso de que se modifique cualquiera de los siguientes elementos de la sociedad: (i) el nombre o denominación, (ii) la razón social, (iii) el domicilio fiscal, y (iv) la actividad económica. Asimismo, en caso de que los ingresos y/o egresos de la sociedad excedan de $20,000,000.00 de pesos y que se deriven de:
  • Aumento o disminución de capital social;
  • Modificaciones a la estructura accionaria o de partes sociales, y/o;
  • Variaciones en alguna de las siguientes cuentas: (i) cuentas por cobrar a residentes en el extranjero que formen parte del mismo grupo corporativo, (ii) cuentas por pagar a residentes en el exterior que formen parte del mismo grupo corporativo, y/o (iii) aportaciones para futuros aumentos de capital social, reservas de capital o resultado de ejercicios anteriores.

Para cualquier duda o pregunta, no dude en comunicarse con nosotros.

Alejandro Pedrín   |   apedrin@tplegal.net
Héctor Torres-López   |   htorres@tplegal.net
Leobardo Tenorio-Malof   |   ltenorio@tplegal.net
Mauricio Tortolero   |   mtortolero@tplegal.net
Alejandro Ceballos   |   aceballos@tplegal.net
Elio Sánchez   |   ecsanchez@tplegal.net
Iván Curiel-Villaseñor   |   icuriel@tplegal.net
Raúl Escamilla-Sanromán   |   rescamilla@tplegal.net
Isaac Zatarain-Valenzuela  |  Izatarain@tplegal.net

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